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税控系统维护全额抵扣如何申报?

来源: 编辑:网络 时间:2021-04-13
导读: 税控系统维护全额抵扣如何申报? 1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行增值税税控系统专用设备费及技术维护费第2列本期发生额中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列本期实际抵减税额中,如有本期未使用的部分应该体现在第5

税控系统维护全额抵扣如何申报?

1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行"增值税税控系统专用设备费及技术维护费"第2列"本期发生额"中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列"本期实际抵减税额"中,如有本期未使用的部分应该体现在第5列"期末余额"中;

2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏"应纳税额减征额"中;

注意:本期需要使用的抵税金额(即《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23栏和《附列资料(四)(税额抵减情况表)》第4例)应小于或等于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和,大于部分本期不能用以抵减,应结转后期继续使用
       3.《增值税减免税申报明细表》:"减税性质代码及名称"栏次选择"01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";将本期发生的服务费全额填写在第2列"本期发生额"中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列"本期实际抵减税额"中.

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责任编辑:网络

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