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出口退税进项税额认证后并且抵扣了,怎么办?

来源: 编辑:网络 时间:2021-03-25
导读: 出口退税进项税额认证后并且抵扣了,怎么办? 出口退税退的是进项税额那部分,所以不能抵扣,因我国根据自身的国情,将不同的行业及产品分成不同的退税率,企业根据退税率退税,差额那部分要做进项税额转出。若已经抵扣,要对这部分做红冲,重新开具增值税。申

出口退税进项税额认证后并且抵扣了,怎么办?

出口退税退的是进项税额那部分,所以不能抵扣,因我国根据自身的国情,将不同的行业及产品分成不同的退税率,企业根据退税率退税,差额那部分要做进项税额转出。若已经抵扣,要对这部分做红冲,重新开具增值税。申报增值税报表时,出口退税这部分的金额放在待抵扣栏进行申报。

责任编辑:网络

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