一般人转小规模留抵如何处理？
来源： 编辑：网络 时间：2021-01-11
导读：
一般人转小规模留抵如何处理? 1、一般纳税人转小规模纳税人后,尚未申报抵扣的进项税额,计入应交税费-待抵扣进项税额科目核算. 2、代开或自开增值税专用发票的金额包含在季度销售额30万元内. 3、因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次
一般人转小规模留抵如何处理?
1、一般纳税人转小规模纳税人后,尚未申报抵扣的进项税额,计入"应交税费-待抵扣进项税额"科目核算.
2、代开或自开增值税专用发票的金额包含在季度销售额30万元内.
3、因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还.
《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务局总局公告2018年18号,以下简称"18号公告")规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入"应交税费-待抵扣进项税额"核算.
转登记纳税人在一般纳税人期间销售或者购进的货物、劳务、服务、无形资产、不动产,自转登记日的下期起发生销售折让、中止或者退回的,统一调整转登记日当期(即一般纳税人期间最后一期申报)的销项税额、进项税额和应纳税额.具体处理方式,按照18号公告规定执行.
责任编辑：网络
感谢您的支持，我会继续努力的!
扫码打赏，你说多少就多少
打开支付宝扫一扫，即可进行扫码打赏哦
上一篇：免税农产品的范围？
下一篇：没有了
下一篇：没有了
相关推荐：
网友评论：
在“\templets\demo\comments.htm”原来的内容全部删除，插入第三方评论代码，如果不需要评论功能，删除comments.html里面的内容即可
推荐使用友言、多说、畅言(需备案后使用)等社会化评论插件
会计
最新资讯