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上月没有开票本月抄税、报税、清卡流程怎么办?

来源: 编辑:网络 时间:2020-12-29
导读: 上月没有开票本月抄税、报税、清卡流程怎么办? 上月没有开票,本月同样需要抄税 报税,清卡;无论开票与否每月都要抄税,报税,清卡. 1,若上月未开发票,到抄税日也必须抄税,只不过抄所抄税额为0. 2,上月未开增值税发票,本月同样需要报税.在增值税申报表上,将此笔销


       上月没有开票本月抄税、报税、清卡流程怎么办?

上月没有开票,本月同样需要抄税 报税,清卡;无论开票与否每月都要抄税,报税,清卡.

1,若上月未开发票,到抄税日也必须抄税,只不过抄所抄税额为"0".

2,上月未开增值税发票,本月同样需要报税.在增值税申报表上,将此笔销售和税额分别填列"未开票销售"一栏,等到公司开票了,在当月申报时,在这一栏填列金额一致的负数冲销,OK了.

这样做的好处是及时申报,无后顾之忧;但一定要记得开票时冲回相等的金额,不然就重复交税了.还有,在作增值税申报时,在附表一上,有一栏"本月未开具发票销售"里,填上你想申报的数字,主表的收入栏按附表一的合计数填.

等实际开票时,再在附表一的"上月已申报,本月开具发票"栏里填上你上次预作的收入,来冲减开票当月的收入.

这样做会导致你的税务申报的收入在开票前和财务报表的收入不等,但是没有关系,到开票当月两个数值就会相同,税务局是允许这种做法的.每月报税时间,正常的是截止每月的15日,节假日顺延,只要在15日前抄报税就不会影响.

责任编辑:网络

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