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过路费申报注意事项?

来源: 编辑:网络 时间:2020-11-05
导读: 过路费申报注意事项? 一般纳税人增值税纳税申报表附列资料(二)这一表,一定要注意,很多企业被税务系统预警都和这张表有有关!尤其是过路费可以抵扣之后,很多会计还不清楚。看下面: 例子: 某公司9月取得了100张高速费发票,总金额为1030元,如何申报 正


       过路费申报注意事项?

一般纳税人增值税纳税申报表附列资料(二)这一表,一定要注意,很多企业被税务系统预警都和这张表有有关!尤其是过路费可以抵扣之后,很多会计还不清楚。看下面:

例子:

某公司9月取得了100张高速费发票,总金额为1030元,如何申报

正解:

第8行其他栏申报,份数一栏填写100,金额1030,税额30元。申报完毕!

注意:

税务设计这个表格的时候,也基本预计出来企业这一项抵扣的金额应该不会很大,所以就就把他放在了其他。

目前高速费没有抵扣时间限制,因为这个发票还不是税控发票,税务也无法监控。

但是建议企业不要一下子份数申报太多,金额太大,这样也会很容易引起怀疑的。

只要大家想到的,税务都已经想好了,下面待抵扣进项税额里面对其他进项抵扣留了一招。

就是第33行, 待抵扣进项税额-其他,不仅有你数量还有金额,如果你这个月申报的数量和金额大于之前的数量和金额肯定会预警,

所以,千万不能傻傻的就一下子把之前500张过路费发票都抵扣了,税务会给你打电话的!

责任编辑:网络

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